Vergi Levhası Nasıl Alınır?

Vergi levhası, işletmelerin yasal yükümlülüklerini yerine getirmesi için alınması gereken resmi bir belgedir. Bu belge, işletmenin kazancına dayanarak hesaplanan vergi miktarını gösterir ve Vergi Usul Kanunu’nun 5. maddesi kapsamında düzenlenir. Eskiden iş yerlerinde asılması zorunlu olan vergi levhası, artık sadece alınması gereken bir belge olarak kabul edilmektedir.

Vergi levhasını almak için başvuru süreci, basit usulde veya gerçek usulde mükellef olmanıza göre değişiklik gösterebilir. E-Devlet üzerinden sorgulama işlemleriyle birlikte artık bu süreçler dijital olarak da yönetilebilmektedir.

Peki, vergi levhası nasıl alınır, basit usulde vergi levhası başvuru işlemleri nelerdir ve bu belgeyi çıkartmak için hangi adımları izlemek gerekir? Tüm bu soruların yanıtlarını sizin için derledik.

Vergi Levhası Nedir?

Vergi levhası, işletmelerin kazançları üzerinden hesaplanan vergi tutarlarını gösteren resmi bir belgedir. Bu belge, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından belirlenen formatta hazırlanır ve gelir vergisi ile kurumlar vergisi mükelleflerinin yasal olarak alması zorunludur. Vergi levhasında işletmenin kazanç tutarları ve bu tutarlara karşılık gelen vergi miktarları yer alır.

6111 sayılı Kanun ile Vergi Usul Kanunu’nun 5. maddesinde yapılan değişiklikle vergi levhasını iş yerinde asma zorunluluğu kaldırılmış, ancak belgenin muhafaza edilmesi zorunlu tutulmuştur.

Vergi Levhası Kimler İçin Zorunludur?

Vergi levhası, gelir vergisi ve kurumlar vergisi mükellefleri için zorunlu bir belgedir. Hangi tür mükelleflerin bu belgeyi alması gerektiği aşağıda belirtilmiştir:

Gelir Vergisi Mükellefleri:

• Ticaretle uğraşan bireyler veya işletmeler.
• Ziraat faaliyetlerinden gelir elde edenler (Vergi Usul Kanunu’nun 52. maddesinde belirtilen yazıhane açmış olanlar).
• Avukat, doktor, mühendis gibi serbest meslek sahibi bireyler.
• Adi ortaklıklar, kolektif şirketler ve adi komandit şirketler (her bir ortak için sayrı ayrı vergi levhası alınması gerekir).

Kurumlar Vergisi Mükellefleri:

• Anonim şirketler
• Limited şirketler
• Eshamlı komandit şirketler

Yukarıda belirtilen mükellef grupları, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın belirlediği yöntemle vergi levhası almalıdır.

İlginizi çekebilir: KDV Hesaplama

Vergi Levhası Almak İçin Gerekli Evraklar Nelerdir?

Vergi levhası başvurusu yapabilmek için işletme ve vergiyle ilgili bazı bilgilerin doğru şekilde beyan edilmesi ve belirli evrakların hazırlanması gerekir. Vergi levhası alımı sırasında beyan edilmesi gereken bilgiler şu şekilde sıralanabilir:

• İş yerinin son 3 yıla ait vergi matrahı.
• İlgili takvim yılı için ödenmesi gereken vergi tutarı.
• Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından verilen onay kodu.

Vergi levhası almak için gerekli belgeler ise şu şekildedir:

• İş yeri adresini gösteren belge (Kira sözleşmesi ya da tapu belgesinin fotokopisi).
• Şirket kuruluşu ve muhasebe işlemleri için noter onaylı vekaletname.
• Gelir İdaresi Başkanlığı’nın İnteraktif Vergi Dairesi sistemine kayıt.

Gerekli bilgi ve belgeler hazırlandıktan sonra başvuru işlemleri Gelir İdaresi Başkanlığı’nın İnteraktif Vergi Dairesi platformu üzerinden yapılır.

Başvuru sırasında işletmenin bilgileri ve talep edilen evraklar eksiksiz olarak sisteme yüklenmelidir. İşlemler tamamlandığında vergi levhası dijital ortamda oluşturularak alınabilir.

İlginizi çekebilir: Defter Tasdik Ücretleri

Vergi Levhasında Olması Gereken Bilgiler Nelerdir?

Vergi levhasında yer alması gereken bilgiler, mükellefin ve iş yerinin kimlik ve faaliyet detaylarını açıkça yansıtır. Vergi levhasında yer alması gereken bilgiler şu şekildedir:

• Mükellefin adı ve soyadı ya da ticari faaliyetlerde kullanılan unvan.
• İşletmenin faaliyette bulunduğu adres.
• Mükellefe ait vergi sicil numarası.
• Mükellefin bağlı olduğu vergi dairesinin adı.
• Mükellefin tabi olduğu vergi türü (gelir vergisi veya kurumlar vergisi gibi).
• İşletmenin faaliyetlerine başladığı tarih.
• İşletmenin ana faaliyet alanını belirten kod ve açıklama.
• İşletmenin aktif, pasif ya da kapalı olup olmadığına dair bilgi.

Vergi Levhasında Hangi Bilgiler Yer Alır?

Vergi levhası, işletmenin kazanç beyanlarına dayanarak hesaplanan vergi tutarlarını ve mükellef bilgilerinin detaylarını içermelidir. Vergi levhasında yer alması gereken diğer bilgiler şu şekildedir:

• Mükellefin adı ve soyadı.
• Mükellefin ticaret unvanı.
• Mükellefin bağlı olduğu vergi dairesi.
• Vergi dairesinin tasdik yeri.
• Mükellefin tabi tutulduğu vergi türü.
• İlgili takvim yılı için beyan edilen matrah ve bu matrahın tahakkuk eden vergisi.
• Mükellefin iş yeri adresi.
• Vergi sicil numarası.

e-Vergi Levhası Sorgulama ve Oluşturma

E-Vergi levhası oluşturma işlemi, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden kolayca yapılabilir. İşlemlere başlamak için sisteme giriş yaptıktan sonra “e-Vergi Levhası Oluştur” seçeneğine tıklamanız yeterlidir.

Bu işlem sayesinde geçmiş yıllara ait vergi levhalarınızı görüntüleyebilir veya yeni bir levha oluşturabilirsiniz.

Aşağıdaki adımları takip ederek e-Vergi Levhası sorgulama ve oluşturma işlemini tamamlayabilirsiniz:

• Gelir İdaresi Başkanlığı’nın dijital.gib.gov.tr adresine gidin ve kullanıcı kodunuz ve şifrenizle giriş yapın (e-Devlet girişi yapabilirsiniz).
• Gelir vergisi mükellefleri için T.C. kimlik numarası ve Mükellef Vergi Kimlik Numarası, Kurumlar vergisi mükellefleri için Şirket Vergi Kimlik Numarası girilmeli, T.C. kimlik numarası alanı boş bırakılmalıdır.
• Giriş tamamlandığında sistem, son üç yıla ait vergi levhalarını otomatik olarak hazırlar.
• Bu belgeleri ekran üzerinden görüntüleyebilir, yazdırabilir veya bilgisayarınıza kaydedebilirsiniz.

E-Devlet Üzerinden Vergi Levhası Nasıl Oluşturulur?

Vergi levhası oluşturma işlemi, e-Devlet sistemi üzerinden gerçekleştirilebilir. Gelir İdaresi Başkanlığı’nın e-Devlet entegrasyonu sayesinde mükelleflerin vergi levhası sorgulama ve oluşturma işlemlerini tamamlaması mümkündür.

e-Devlet üzerinden vergi levhası oluşturmak için izlemeniz gereken adımlar şu şekildedir:

• www.turkiye.gov.tr adresine giderek T.C. kimlik numaranız ve e-Devlet şifrenizle giriş yapın.
• E-Devlet arama çubuğuna “Vergi Levhası” yazarak ilgili hizmete erişin.
• Açılan listeden Vergi Levhası Sorgulama ve Oluşturma bağlantısını seçin.
• Gelir vergisi mükellefleri için T.C. kimlik numarası ve Mükellef Vergi Kimlik Numarası, kurumlar vergisi mükellefleri için Şirket Vergi Kimlik Numarasını girin.
• Bilgilerin doğruluğunu kontrol ettikten sonra işlemi onaylayın.
• Oluşturulan vergi levhasını görüntüleyin, bilgisayarınıza kaydedin veya yazdırarak fiziksel bir kopyasını alın.

İş Yerinde Vergi Levhası Bulundurulması Gereken Yerler Nelerdir?

Vergi levhası, iş yerinin aşağıdaki bölümlerinde muhafaza edilmelidir:

• İş yerinin merkezi
• Şubeler
• Satış mağazaları
• Zirai faaliyetlerle ilgili yazıhaneler
• Taşıt işletmelerinde (ücret karşılığında yolcu veya eşya taşımacılığı yapılması durumunda)

Birden fazla yerde faaliyet gösteren işletmeler, her bir iş yeri için ayrı bir vergi levhası bulundurmak zorundadır.

İlk Defa Vergi Levhası Nasıl Alınır?

Vergi mükellefi olarak ilk defa vergi levhası alacak kişiler, işlemlerini Gelir İdaresi Başkanlığı’nın (GİB) dijital platformları üzerinden gerçekleştirebilir. Bunun için şu adımları izlemek gerekmektedir:

• GİB’in resmi web sitesine giriş yaparak Vergi Levhası Oluşturma ekranına erişin.
• Gelir Vergisi veya Kurumlar Vergisi mükellefiyetinize uygun alanları doldurun.
• Vergi tarhına esas olan bilgilerinizi (son üç yıla ait kazanç beyanı) sisteme girin.
• Tüm bilgileri tamamladıktan sonra vergi levhası talebinizi onaylayarak işlemi tamamlayabilirsiniz.

Şahıs Vergi Levhası Nasıl Çıkartılır?

Serbest meslek sahibi şahıslar için vergi levhası oluşturma işlemi, yine GİB platformları üzerinden yürütülür. Aşağıdaki adımları takip ederek şahıs şirketi vergi levhanızı oluşturabilirsiniz:

• GİB sistemine giriş yapın ve e-Vergi Levhası Oluşturma ekranını seçin.
• Gerekli belgeleri ve bilgileri (örneğin, T.C. kimlik numarası ve Mükellef Vergi Kimlik Numarası) sisteme yükleyin.
• Bilgilerinizi onaylayarak vergi levhasını oluşturun ve dijital olarak kaydedin.

İlginizi çekebilir: Şahıs Şirketi Kurmak

Home-Office Çalışanlar İçin Vergi Levhası Nasıl Alınır?

Home-office çalışanlar için vergi levhası alma işlemi standart süreçlere benzer olsa da, bazı ek belgelerin hazırlanması gereklidir. Çalışılan evin kira sözleşmesi ya da tapu belgesinin bir fotokopisi, noterden alınmış muhasebeci vekaleti ve imza beyannamesi gibi belgeler temin edilmelidir.

Gerekli belgeler hazırlandıktan sonra Gelir İdaresi Başkanlığı’nın dijital platformuna giriş yapılır ve Vergi Levhası Oluşturma ekranından bilgiler sisteme girilerek işlemler tamamlanır.

Vergi Levhası Ücreti Ne Kadar?

Vergi levhası alırken gerekli belgeler için belirli ücretler ödenmesi gerekir. Bu belgelerin maliyetleri ve toplam ücret genellikle şu şekilde hesaplanır:

• İmza Beyannamesi: 150 TL
• Muhasebeci Vekaleti: 150 TL
• Defter Bedeli: 300 TL
• Damga Vergisi: 35 TL

Tüm bu masraflarla birlikte vergi levhası almanın toplam maliyeti yaklaşık olarak 600-650 TL arasında değişiklik göstermektedir. Ücretler yıl bazında güncellenebilir.

Vergi Levhası Neden Matrahsız Olur?

Bir şirketin vergi levhasında “Matrahsız” ifadesinin yer alması, o şirketin cari yıl içinde giderlerinin gelirlerinden fazla olduğu anlamına gelir. Yani bu durum, ilgili şirketin o yıl kurumlar vergisi ödemeyeceğini gösterir. Ancak bu şirketin hiç vergi ödemediği anlamına gelmez.

Matrahsız bir şirket, yine de KDV-1, KDV-2 ve Muhtasar Beyanname kapsamında vergi yükümlülüklerini yerine getirmek zorundadır. Bu tür vergiler aylık veya üç aylık periyotlarla ödenir ve şirketin ticari faaliyetlerine bağlı olarak devam eder.

Dolayısıyla matrahsız ibaresi, yalnızca kurumlar vergisi matrahı oluşmadığını ifade eder.

E-Ticaret Yapanlar Vergi Levhası Almak Zorunda Mı?

E-ticaret ile gelir elde eden işletmeler, ticari faaliyetlerinden dolayı vergi mükellefi kabul edilir ve gelir vergisi ya da kurumlar vergisine tabi tutulur. Türkiye’de internet üzerinden satış yapmanın temel koşulu, resmi bir şirket kurmaktır. Bu kapsamda e-ticaret yapan kişiler şahıs şirketi veya limited şirketi kurarak faaliyetlerini sürdürebilir.

Vergi mükellefiyetine sahip olan bu işletmelerin, yasal zorunluluk gereği vergi levhası çıkarmaları gerekir. Ayrıca Gelir İdaresi Başkanlığı’na iş yeri adresi bildirilmesi ve bu adreste vergi levhasının muhafaza edilmesi şarttır.

Basit usulde vergiye tabi olmayan e-ticaret işletmeleri, diğer ticari faaliyetler gibi bu kurallara uymalıdır.ü

İlginizi çekebilir: Limited Şirket Nasıl Kurulur

E-Ticaret Vergi Levhası Nasıl Alınır?

E-ticaret vergi levhası almak için ilk adım, yukarıda da bahsettiğimiz gibi resmi bir şirket kurmaktır. Şirket kurulum işlemleri tamamlandıktan sonra vergi levhası başvurusu yapılabilir. Bunun için şu adımlar izlenebilir:

• Gelir İdaresi Başkanlığı’nın İnteraktif Vergi Dairesi platformuna giriş yapılır.
• Mükellef hesap bilgileri kullanılarak sisteme erişim sağlanır.
• İlgili menüden “Vergi Levhası Bilgileri” seçeneği seçilerek başvuru tamamlanır.

Vergi levhası, dijital ortamda oluşturulup kaydedilebilir veya ihtiyaç halinde fiziksel olarak yazdırılabilir. Şirket kurulumunun ardından bu adımları tamamlayarak e-ticaret faaliyetlerinize resmi olarak başlayabilirsiniz.

İlginizi çekebilir: E-Ticaret İçin Şirket Kurmak

Sıkça Sorulan Sorular

Vergi Levhası Kaç Günde Alınır?

Vergi levhası alma süresi, işletme türüne göre değişiklik gösterebilir. Şahıs şirketlerinde bu süreç genellikle bir iş günü içerisinde tamamlanır. Ancak limited ve anonim şirketler gibi daha büyük işletmeler için bu süre 30 iş gününe kadar uzayabilir.

Vergi Levhası Adres Değişikliği Nasıl Yapılır?

Eğer bağlı olduğunuz vergi dairesi değişmeyecekse, adres değişikliği için bir dilekçe hazırlanmalı ve kira kontratıyla birlikte bağlı bulunduğunuz vergi dairesine başvuru yapılmalıdır.

Vergi Levhası Kaç Sene Geçerlidir?

Vergi levhası her yıl güncellenir ve geçerlilik süresi 1 yıl olarak belirlenmiştir. Vergi levhası alma zorunluluğu bulunan mükellefler, her yıl Mayıs ayının sonuna kadar kazanç tutarlarını ve bu tutarlara isabet eden vergi miktarını gösteren yeni levhayı almak zorundadır.

Vergi Levhası Nereden Çıkarılır?

Vergi levhası, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın dijital platformlarından veya e-Devlet sistemi (www.turkiye.gov.tr) üzerinden alınabilir. Esnaf ve Sanatkarlar Odası’na bağlı işletmeler, bağlı bulundukları oda aracılığıyla da vergi levhasını çıkartabilir.

Vergi Levhası Bulundurmamanın Cezası Nedir?

Vergi levhası bulundurması zorunlu olan işletmelerin bu yükümlülüğü yerine getirmemesi durumunda, Vergi Usul Kanunu’na göre cezai işlem uygulanır. 353. Maddenin 4. bendi uyarınca, vergi levhası bulunmadığı tespit edilen mükelleflere özel usulsüzlük para cezası verilir.

2025 yılı itibarıyla Vergi levhası bulundurmama cezası 2400 TL olarak belirlenmiştir. Denetimlerde eksikliği tespit edilen işletme sahipleri, cezanın yanı sıra yeni bir vergi levhası çıkarmak zorundadır.

Basit Usulde Vergi Levhası Nasıl Alınır?

Basit usulde vergi levhası, ivd.gib.gov.tr adresindeki İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden alınabilir. Sisteme giriş yaparak Vergi Levhası Bilgileri menüsünden gerekli bilgileri doldurmanız yeterlidir. İşlem tamamlandığında vergi levhası dijital olarak oluşturulur ve yazdırılabilir.