E-Ticaret Stopaj Vergisi Nedir? E-Ticaret Stopaj Vergisi Hesaplama 2025

E-ticaret işletmesiyseniz ve satışlarınızı pazaryerleri üzerinden yapıyorsanız, E-ticaret Stopaj Vergisi düzenlemesiyle karşı karşıyasınız. Peki, %1 oranında uygulanacak olan E-Ticaret Stopaj kesintisi, gelirlerinizi ve maliyetlerinizi nasıl etkileyecek?

Trendyol, Hepsiburada ve Amazon gibi aracı hizmet sağlayıcılarının, işletmelere yapacağı ödemelerden %1 oranında vergi kesintisi yapmasını zorunlu hale getiren E-Ticaret Stopaj vergi uygulaması, vergi denetimini artırmayı hedefleyen bir düzenlemedir.

Her işletmenin bilmesi gereken bu yeni vergi düzenlemeleri, doğru anlaşılmadığında beklenmedik kesintilere ve hukuki yaptırımlara neden olabileceği için işletmeler tarafından doğru anlaşılması hayli önemlidir.

Bu rehberde E-ticaret Stopaj Vergisi nedir, kimleri etkiler ve gelirlerinizi korumak için nasıl ilerlemelisiniz gibi soruların cevabını tüm detaylarıyla anlattık.

e-Ticaret Stopaj Vergisi Nedir?

E-ticaret Stopaj Vergisi, pazaryerleri gibi aracı hizmet sağlayıcılarının, satıcılara yaptıkları ödemelerden %1 oranında vergi kesintisi yapmalarını zorunlu hale getiren bir vergi düzenlemesidir. Bu uygulama, 9284 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiştir.

E-ticaret Stopaj Vergisi, internet satışlarından elde edilen gelirlerin daha düzenli şekilde tahsil edilmesini ve vergi denetimini artırmayı hedeflemektedir. Bu vergi modeli, yeni bir vergi türü olmamakla birlikte pazaryeri üzerinden satış yapan işletmeleri kapsayan özel bir düzenleme olarak hayata geçirilmiştir.

Benim bir şirketim var ve satışlarımı kendi websitem üzerinden yapıyorum. Bu durumda E-Ticaret Stopaj Vergisi söz konusu değildir.

Fakat benim bir şirketim var ve websitesi açmak yerine satışlarımı Hepsiburada, Trendyol gibi pazaryerleri üzerinden yapıyorum. Bu durumda e-ticaret stopaj oranı kadar kesinti yapılır ve ilgili pazaryeri hak edişlerinizden bu kesintiyi düşürerek ödeme gerçekleştirir.

1 Ocak 2025 itibarıyla zorunlu hale gelen bu düzenleme; Trendyol, Hepsiburada, Amazon vb. aracı platformların e-ticaret gelirlerinden stopaj kesintisi yapmalarını sağlayarak işletmelerin vergi süreçlerini daha şeffaf ve düzenli hale getirir.

e-Ticaret Stopaj Vergi Kanunu Kimleri Kapsamaktadır?

E-ticaret Stopaj Vergi Kanunu, elektronik ticaret yoluyla satış yapan tüm birey ve şirketleri kapsamaktadır. Gelir İdaresi Başkanlığı kararına göre 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle bu vergiyi ödemekle yükümlü işletmeler şu şekilde:

• Aracı hizmet sağlayıcıları: Pazaryerlerinde satış yapan birey ve işletmeler.(Örneğin: Trendyol, Hepsiburada, N11, Amazon gibi e-ticaret platformları.)
• Hizmet sağlayıcıları: Elektronik ticaret faaliyetlerinde aracılık yapan tüm platformlar bu düzenlemeye dahildir.

Kendi Web Sitesinden Satış Yapan İşletmeler:

Eğer bir şirket sahibi olarak kendi internet siteniz üzerinden satış yapıyorsanız, stopaj vergisi ödemezsiniz. Vergilendirme doğrudan kazancınıza göre yapılır.

Pazaryerleri Üzerinden Satış Yapan İşletmeler:

Trendyol, Hepsiburada veya diğer pazaryerleri aracılığıyla satış yaptığınızda, bu platformlar ödemelerinizden %1 oranında stopaj vergisi kesecektir. Bu kesinti, kazançlarınızın net ödemesine yansıtılır ve pazaryerlerinin “faturalarım” sekmesinde detaylı şekilde görüntülenebilecektir.

e-Ticaret Stopaj Vergisi Oranı Ne Kadar?

E-ticaret Stopaj Vergisi oranı, 9284 Sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile %1 olarak belirlenmiştir. Bu düzenlemeye göre, pazaryerleri üzerinden yapılan satışlarda gelirlerin %1’i stopaj vergisi olarak kesilecektir.

e-Ticaret Stopaj Kesintisi Nasıl Hesaplanır?

E-ticaret Stopaj kesintisi, satıcıya yapılacak net ödeme tutarı üzerinden hesaplanmaktadır.

1. Brüt Ödeme Tutarını Hesaplayın: Öncelikle aracı hizmet sağlayıcıları, satıcıya yapılacak toplam ödeme tutarını hesaplar. Bu tutar, satış gelirlerini ve varsa KDV’yi içeren brüt ödeme miktarını ifade etmektedir.
2. Stopaj Oranını Uygulayın (%1): Brüt ödeme tutarının %1’i, stopaj vergisi olarak hesaplanır. Bu oran, yapılan kesintinin ne kadar olacağını belirler.
3. Net Ödeme Tutarını Hesaplayın: Stopaj kesintisini brüt ödeme tutarından çıkararak satıcıya yapılacak net ödeme tutarını bulunur. Net ödeme, kesinti sonrası satıcının eline geçecek olan nihai tutarı ifade etmektedir.

100 TL tutarında bir satış gerçekleştirdiyseniz, KDV oranınız ilgili üründe %10 ise kesintiniz 90 TL üzerinden hesaplanır. Yani KDV kesintisi yapıldıktan sonra kalan tutar üzerinden stopaj tutarı hesaplanmaktadır. Fakat KDV oranınızı yanlış girdiyseniz, kesintiyi yanlış fiyat üzerinden yapacağı için fazladan veya eksik stopaj ödemeleri ile karşılaşabilirsiniz. Bu yüzden KDV oranınızı doğru girdiğinizden emin olun. 

E-Ticarette Yeni Vergi Düzenlemeleri 2025

E-ticaret Stopaj Vergisi 2025 yılında yürürlüğe giren 9284 Sayılı Cumhurbaşkanı Kararı uyarınca, işletmeler için önemli bir vergi düzenlemesidir.

İşletmeler bu vergi düzenlemesi sonrasında KDV oranlarını tekrar kontrol etmeli ve maliyetlerini minimize edebilmek için eğer mümkünse kendi websiteleri üzerinden satışa yönlendirmelilerdir.

Vepara E-ticaret Stopaj Hesaplama Aracı ile saniyeler içinde kesintileri hesaplayabilirsiniz.

Kapıda Ödeme İmkanı Sunan İşletmeler Stopaj Ödeyecek Mi?

Kapıda ödeme yöntemi sunan işletmeler, e-ticaret stopaj düzenlemesi kapsamına dahil edilmemiştir. Bu nedenle kapıda ödeme yöntemiyle yapılan işlemlerden, ister nakit ister POS cihazı kullanılarak tahsilat yapılmış olsun stopaj kesintisi yapılmayacaktır. Kapıda ödeme stopaj istisnası, 2025 yılında yürürlüğe giren düzenlemenin önemli detaylarından biridir.

Sık Sorulan Sorular

E-ticaret Stopaj Vergisi ve yeni vergi düzenlemelerinin işletmelere etkilerini detaylı olarak inceledik. Bu bölümde ise bu vergi düzenlemesi hakkında merak edebileceğiniz sorulara yanıt bulacaksınız.

E-ticaret Stopaj Vergisi Hangi Sitelerde Uygulanacak? 

E-ticaret Stopaj Vergi uygulaması, pazaryerlerinde satış yapan işletmeler için geçerli olacaktır. Hepsiburada, Trendyol, Amazon, N11 gibi tüm pazaryerlerinde yapılan satışlar için işletmelerden %1 oranında vergi kesilecektir.

9284 Sayılı Cumhurbaşkanı Kararı Nedir?

9284 Sayılı Cumhurbaşkanı Kararı, e-ticaret yapan bireyler ve şirketler için vergi kesintisi (tevkifat) getiren bir düzenlemedir. Bu karara göre, 1 Ocak 2025’ten itibaren e-ticaret satışlarından %1 oranında tevkifat yapılacaktır.

Kim Vergi Kesintisi Yapacak?

Vergi kesintisi doğrudan e-ticaret pazar yerleri ve aracı hizmet sağlayıcıları tarafından yapılacaktır.

• Trendyol’da satış yapıyorsanız ödemenizden %1 kesinti yapılarak kazancınız hesabınıza yatırılacak.
• Kendi web sitenizden satış yapıyorsanız, ödeme altyapısı sağlayan şirketler kesinti yapabilir.

Bu kesintiler, doğrudan vergi dairesine ödenecektir.

E-ticaret Stopaj Vergisi Fiyatlara Yansır Mı?

E-ticaret Stopaj Vergisi, işletmelerin gelirlerinden otomatik olarak tahsil edilir. Normal şartlarda bu kesinti doğrudan tüketiciye yansımamalıdır. Ancak işletmeler bu vergiyi önden ödemek zorunda kaldıkları için iade, iptal ve diğer öngörülemeyen durumlar nedeniyle bu maliyeti ürün fiyatlarına yansıtabilirler.

E-ticaret Stopaj Kanunu Nasıl Uygulanacak?

E-ticaret Stopaj Vergisi şu şekilde işler:

1. Satıcı gelir elde ettiğinde, pazaryeri platformu veya ödeme sağlayıcısı %1 oranında kesinti yapar.
2. Bu kesinti, ilgili vergi dairesine yatırılır.
3. Satıcı, vergi beyannamesi verirken bu tutarı mahsup edebilir ya da fazla ödenen kesinti varsa iade alabilir.

Örnek: Burak, Hepsiburada’da satış yapan bir e-ticaret girişimcisi olsun.

• Burak, Hepsiburada’dan 100.000 TL ödeme alacak.
• Hepsiburada, %1 kesinti yaparak 1.000 TL’yi vergi dairesine ödeyecek.
• Burak ise bu 1.000 TL’yi vergi borcundan düşecek veya fazla kesinti varsa iade alabilecek.

E-ticarette Vergi Kesintisi Ne Zamandan İtibaren Geçerli?

E-ticarette Stopaj Vergi düzenlemesi 1 Ocak 2025’ten itibaren yürürlüğe girecek olup, bu tarih itibariyle pazaryerlerinden satış yapan tüm işletmelerden tahsil edilecektir.